Forskellen mellem Basel 1 2 og 3
Share
Nøgleforskel - Basel 1 vs 2 vs 3
Basalaftaler indføres af Basel Committee of Banking Supervision (BCBS), et udvalg med banktilsynsmyndigheder, der blev indarbejdet af centralbankchefer i gruppen af ti lande (G-10) i 1975. Hovedmålet med dette udvalg er at give retningslinjer for bankbestemmelser. BCBS har hidtil udstedt 3 aftaler med navnet Basel 1, Basel 2 og Basel 3 med det formål at øge bankernes troværdighed ved at styrke banktilsynet over hele verden. Den vigtigste forskel mellem Basel 1 2 og 3 er, at Basel 1 er etableret for at specificere et minimumskrav mellem kapital og risikovægtede aktiver for bankerne, mens Basel 2 er etableret for at indføre tilsynsansvar og for yderligere at styrke minimumskapitalkravet og Basel 3 for at fremme behovet til likviditetsbuffere (et yderligere lag af egenkapital).
INDHOLD
1. Oversigt og nøgleforskel
2. Hvad er Basel 1
3. Hvad er Basel 2
4. Hvad er Basel 3
5. Sammenligning side ved side - Basel 1 vs 2 vs 3
6. Resume
Hvad er Basel 1?
Basel 1 blev frigivet i juli 1988 for at skabe en ramme til adressering af risikostyring fra en banks kapitaldækningsperspektiv. Det primære problem her var bankernes kapitaldækning. En af hovedårsagerne til det samme var den latinamerikanske gældskrise i de tidlige 1980'ere, hvor udvalget indså, at de internationale bankers kapitalforhold falder over tid. Et minimumsforhold mellem kapital og risikovægtede aktiver på 8% blev angivet at være implementeret fra 1992.
Basel 1 specificerede også de generelle bestemmelser, der kan inkluderes i beregningen af den krævede minimumskapital.
F.eks. I overenskomsten specificeres retningslinjer for, hvordan man kan anerkende virkningerne af multilateral netting (en aftale mellem to eller flere banker om at afvikle et antal transaktioner sammen, da det er omkostningseffektivt og tidsbesparende i modsætning til at afvikle dem individuelt) i april 1995.
Hvad er Basel 2?
Hovedmålet med Basel 2 var at erstatte minimumskapitalkravet med et behov for at foretage en tilsynsundersøgelse af bankens kapitaldækning. Basel 2 består af 3 søjler. De er,
- Minimumskapitalkrav, der forsøgte at udvikle og udvide de standardiserede regler, der er beskrevet i Basel 1
- Overvågning af institutionens kapitaldækning og interne vurderingsproces
- Effektiv brug af oplysning som en løftestang for at styrke markedsdisciplinen og tilskynde til sund bankpraksis
Den nye ramme blev designet med det formål at forbedre den måde, lovgivningsmæssige kapitalkrav afspejler underliggende risici og bedre tackle den økonomiske innovation, der var sket i de senere år. Ændringerne sigter mod at belønne og tilskynde til fortsatte forbedringer i risikomåling og kontrol.
Hvad er Basel 3?
Behovet for en opdatering til Basel 2 mærkedes især med den økonomiske sammenbrud af Lehman Brothers - et globalt selskab inden for finansielle tjenester, der blev erklæret konkurs i september 2008. Faldgruber i virksomhedsledelse og risikostyring har ført til udviklingen af denne aftale, der vil være effektive fra og med 2019. Banksektoren gik ind i finanskrisen med for meget gearing og utilstrækkelig likviditetsbuffere. Hovedmålet med Basel 3 er således at specificere et yderligere lag af fælles egenkapital (en kapitalbevaringsbuffer) for banker. Ved overtrædelse begrænser udbetalingerne for at hjælpe med at opfylde det mindste krav til fælles egenkapital. Derudover er følgende retningslinjer også inkluderet i Basel 3.
- En modcyklisk kapitalbuffer, der lægger begrænsninger for bankers deltagelse i systemdækkende kreditbomme med det formål at reducere deres tab i kreditbuster
- En gearingsgrad - et minimumsbeløb af tabsabsorberende kapital i forhold til alle bankens aktiver og eksponeringer uden for balancen uanset risikovægtning
- Likviditetskrav - et minimum af likviditetsforhold, likviditetsdækningsforholdet (LCR), beregnet til at tilvejebringe nok kontanter til at dække finansieringsbehov over en 30-dages periode med stress; et længerevarende forhold, Net Stable Funding Ratio (NSFR), beregnet til at imødegå modtagelsesforhold mellem løbetid over hele balancen
- Yderligere forslag til systemisk vigtige banker, herunder krav til supplerende kapital, udvidet betinget kapital og styrket ordning for grænseoverskridende tilsyn og opløsning
Figur _1: Bankernes udlånskriterier var den største bidragyder til finanskrisen i 2008
Hvad er forskellen mellem Basel 1 2 og 3?
Basel 1 vs 2 vs 3 | |
| Basel 1 | Basel 1 blev dannet med det primære mål at opregne et minimumskapitalkrav for banker. |
| Basel 2 | Basel 2 blev oprettet for at indføre tilsynsansvar og for yderligere at styrke minimumskapitalkravet. |
| Basel 3 | Fokus for Basel 3 var at specificere en yderligere buffer af egenkapital, som bankerne skulle opretholde. |
| Risikofokus | |
| Basel 1 | Basel 1 har det minimale risikofokus ud af de 3 aftaler. |
| Basel 2 | Basel 2 introducerede en 3-søjles tilgang til risikostyring. |
| Basel 3 | Vurdering af likviditetsrisiko ud over de risici, der er angivet i Basel 2, blev indført af Basel 3. |
| Overvejede risici | |
| Basel 1 | Kun kreditrisiko overvejes i Basel 1. |
| Basel 2 | Basel 2 inkluderer en bred vifte af risici inklusive operationelle, strategiske og omdømme risici. |
| Basel 3 | Basel 3 inkluderer likviditetsrisici ud over de risici, der indføres af Basel 2. |
| Forudsigelighed for fremtidige risici | |
| Basel 1 | Basel 1 ser bagud, da den kun betragtede aktiverne i den nuværende portefølje af banker. |
| Basel 2 | Basel 2 er fremadrettet i forhold til Basel 1, da kapitalberegningen er risikofølsom. |
| Basel 3 | Basel 3 ser fremad, da der tages hensyn til makroøkonomiske miljøfaktorer ud over de enkelte bankkriterier. |
Resume - Basel 1 vs 2 vs 3
Forskellen mellem Basel 1 2 og 3-akkord skyldes hovedsageligt forskellene mellem deres mål, som de blev fastlagt for at nå. Selvom de er vidt forskellige i de standarder og krav, de præsenterede, navigeres alle 3 på en sådan måde at styre bankrisici i lyset af de hurtigt skiftende internationale forretningsmiljøer. Med udviklingen i globaliseringen hænger bankerne sammen overalt i verden. Hvis banker tager uberegnede risici, kan katastrofale situationer opstå på grund af den enorme mængde involverede midler, og den negative virkning kan snart spredes blandt mange nationer. Den økonomiske krise, der startede i 2008, og som forårsagede et betydeligt økonomisk tab, er det mest tidlige eksempel på dette.
Reference:
1. "Basel-udvalgets historie." Basel-udvalgets historie. N. 9. september 2014. Web. 16. februar 2017.
2. “Casestudie: Lehman Brothers sammenbrud.” Investopedia. N.p., 3. mar. 2016. Web. 16. februar 2017.
3. "Basel-overenskomst." Investopedia. N.p., 15. maj 2007. Web. 20. februar 2017.
4. Amadeo, Kimberly. ”Hvad forårsagede finanskrisen i 2008, og kunne den ske igen?” Balancen. N.p., n.d. Web. 20. februar 2017.
Billede høflighed:
1. ”Subprime-pantestammer, 1996-2008” af National Commission on the Årsagerne til den finansielle og økonomiske krise i De Forenede Stater - Endelig rapport fra National Commission om årsagerne til den finansielle og økonomiske krise i USA, s. 70 figur 5.2 (Public Domain) via Commons Wikimedia
