Forskel mellem likvide beholdninger og kontosaldo

Nøgleforskel - Likvider mellem kontanter og kontoudtog
 

Kontantsaldo i et selskabs bank og kontantbeholdningen, der opretholdes i virksomhedens pengebog, stemmer ofte ikke overens på grund af en række faktorer. Virksomheder er således forpligtet til at foretage bankafstemning, der viser forskellen mellem kontantbeholdningen i virksomhedens kontantkonto og kontantbeholdningen i henhold til dens kontoudskrift. Den vigtigste forskel mellem kontantbeholdning og saldo på kontoudtoget er den Kontantbeholdning viser den kontante saldo, der er registreret af virksomheden i selskabets pengebog hvorimod kontosaldo er kontantbeholdningen, som banken registrerer i bankregistre.

INDHOLD

1. Oversigt og nøgleforskel
2. Hvad er kontantbeholdningssaldo
3. Hvad er kontoudtogsaldo
4. Sammenligning side ved side - Likvider mellem kontanter og kontosaldo i tabelform
5. Resume

Hvad er kontantbeholdningssaldo?

Kontantbeholdning viser den kontante saldo, som virksomheden registrerer i selskabets pengebog. Følgende transaktioner er generelt inkluderet i kassebogen, men ikke i kontoudtoget, hvilket resulterer i et uoverensstemmelse.

Indskud i transit

Dette er indskud sendt af virksomheden til banken, men er ikke blevet modtaget af banken i tide inden udstedelsen af ​​kontoudtoget.

Udestående kontrol

Udestående kontroller henviser til de kontroller, der er udstedt af virksomheden, men blev ikke præsenteret eller godkendt før udstedelsen af ​​kontoudtoget.

Figur 01: Bankafstemningserklæring

Ovenstående er et billede af en bankafstemningsformular. Virksomheder foretager bankafstemning for at matche kontantbeholdningen på selskabets kontantkonto og kontantbeholdningen i henhold til dens kontoudskrift.

Hvad er kontoudtogsaldo?

Kontosaldo er kontantbeholdningen, som banken registrerer i bankregistre. Serviceafgifter, renteindtægter og NSF-kontrol (ikke tilstrækkelige midler) er poster, der resulterer i et uoverensstemmelse, da disse er opført i kontoudtoget, men ikke inkluderet i pengebogen.

Servicegebyrer

Serviceafgifter er omkostninger, der trækkes af banken. Virksomheden vil først kende sådanne gebyrer, når de modtager kontoudtoget.

Renteindtægter

Hvis virksomheden har indtjent renteindtægter på sin bankkonto, indføres de normalt ikke på virksomhedens kontantkonto, før kontoudtoget er udstedt.

NSF-kontrol

NSF-kontrol deponeres af virksomheden på bankkontoen; banken er imidlertid ikke i stand til at fortsætte med at foretage betalinger, da saldoen på selskabets konto er utilstrækkelig.

F.eks. PQR Ltd.s kontantbeholdning og kontosaldo pr. 31.12.2016 er henholdsvis $ 42.568 og $ 41.478. Overvej følgende information.

• Depositum på $ 210 den 30.12.2016 afspejles ikke i kontoudtoget.
• En check udstedt til kunde HIJ til en værdi af $ 960 er stadig udestående.
• Et servicegebyr på $ 100 opkræves som et bankgebyr.
• Renteindtægter optjent i januar måned er $ 465.
• En check på 575 $ er returneret af banken på grund af utilstrækkelige midler (NSF-check).

Bankafstemmingsopgørelsen for PQR Ltd vises nedenfor.

Hvad er forskellen mellem kontantbeholdning og kontosaldo?

Kontantbeholdningssaldo vs kontoudtogsaldo
Kontantbeholdning viser den kontante saldo, som virksomheden registrerer i selskabets pengebog.	Kontosaldo er kontantbeholdningen, som banken registrerer i bankregistre.
Natur
Kontantbeholdning inkluderer transaktioner, der ikke er inkluderet i banksaldoen.	Kontosaldo indeholder transaktioner, der ikke er inkluderet i kontantbeholdningen.
Transaktioner
Indskud i transit og udestående kontroller er eksempler på transaktioner, der er opført i kontantbeholdningen, men ikke i banksaldoen.	Eksempler på transaktioner inkluderet i banksaldoen, men ikke i kontantbalancen, inkluderer servicegebyrer, renteindtægter og NSF-kontrol.

Resumé - Likvide beholdninger mod kontoudtog

Forskellen mellem kontantbeholdning og bankregnskabsresultat på grund af visse transaktioner er registreret af enten virksomheden eller banken. Sådanne uoverensstemmelser bemærkes regelmæssigt på grund af tidsforsinkelser i behandling af transaktioner og manglende kendskab til visse gebyrer, der er debiteret bankens virksomhedskonto. Disse uoverensstemmelser skal afstemmes ved at udarbejde en kontoudtog.

Download PDF-version af likvide beholdninger mod kontosaldo

Du kan downloade PDF-version af denne artikel og bruge den til offline-formål som pr. Citatnotat. Download PDF-version her Forskel mellem pengebogssaldo og kontoudtogsaldo.

Referencer:

1. Jan Irfanullah. "Bankafstemning." Bankafstemningserklæring | Process | Format | Eksempel. N.p., n.d. Web. Tilgængelig her. 10. juli 2017.
2. “Forberedelse af bankafstemningserklæring” AccountingExplanation.com. N.p., n.d. Web. Tilgængelig her. 10. juli 2017.

Billede høflighed:

1. “y2cary3n6mng-lbraej-bank-afstemning-erklæring” af Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) via Flickr