Forskellen mellem UTMA og 529

Nøgleforskel - UTMA vs 529
 

De fleste forældre begynder at spare, når deres børn er i en meget ung alder for at sikre dem en velstående fremtid. Blandt andre udgifter udgør studieafgift for college det mest betydningsfulde. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) og 529 plan er to muligheder i USA til at spare til ovennævnte formål. Den vigtigste forskel mellem UTMA og 529 er den UTMA er en depotkonto, der åbnes og administreres af en voksen (sandsynligvis en forælder eller værge) på vegne af en mindreårig hvorimod 529 planen er en skattemæssig fordel uddannelsesbesparelsesplan, der tilbydes af en stat eller en uddannelsesinstitution, der er designet til at hjælpe familier med at afsætte midler til fremtidige collegeomkostninger.

INDHOLD

1. Oversigt og nøgleforskel
2. Hvad er UTMA 
3. Hvad er 529
4. Ligheder mellem UTMA og 529
5. Sammenligning side ved side - UTMA vs 529 i tabelform
6. Resume

Hvad er UTMA?

UTMA (lov om ensartede overførsler til mindreårige) er en depotkonto (en opbevaringskonto), der åbnes og administreres af en voksen (sandsynligvis en forælder eller en værge) på vegne af en mindreårig. UTMA kan åbnes i en bank eller i en anden finansiel institution. Finansielle aktiver såsom aktier, obligationer og indskudsbevis kan opbevares på en UTMA-konto, og denne konto kan også bruges til at overføre et engangsbeløb af penge, fast ejendom eller anden arv til en mindreårig. Det lovlige ejerskab af alle aktiver ligger hos modtageren, dvs. den mindreårige. Penge og aktiver overføres normalt til modtagerens kontrol i alderen 18 til 21 år, afhængigt af staten, hvilket giver dem ret til at bruge midlerne efter eget skøn. Midler og aktiver i en UTMA er irreversible, og depotmanden kan ikke trække penge, der er bidraget til kontoen.

Et minimum oprindeligt investerings- og vedligeholdelsesgebyr opkræves for UTMA. Vedligeholdelsesgebyr gælder ikke, hvis kontoen opretholder en minimum daglig saldo på $ 300 gebyr for hver erklæringscyklus. I modsætning til i 529 kan en diskret fordel ikke opnås ved at bruge midler i en UTMA til uddannelsesmæssige formål, da midlerne er underlagt indkomstskat uanset hvad de bruges til. Den skattemæssige besparelse, der er tilgængelig i UTMA, er for forælderen / værgen, da indkomstskatter kan sænkes ved at overføre midler eller aktiver til et barn.

Hvad er 529?

529 plan er en skattefordeles uddannelsesbesparelsesplan, der tilbydes af en stat eller en uddannelsesinstitution, der er designet til at hjælpe familier med at afsætte midler til fremtidige collegeomkostninger. 529 planer er officielt benævnt som kvalificerede undervisningsplaner og er sponsoreret af stater eller uddannelsesinstitutioner og er godkendt af § 529 i den interne indtægtskode. I de fleste planer kan midler, der er investeret i 529, bruges til universitetsfinansiering landsdækkende. Midlerne bidraget til 529 planen vil sandsynligvis blive brugt til uddannelsesudgifter i modsætning til i UTMA, hvor børnene kan bruge pengene til ethvert formål, de ønsker, når de får kontrol over kontoen. To typer af 529 planer er tilgængelige som følger.

Forudbetalt undervisningsplan

I forudbetalt undervisningsplan kan forældrene / værgerne forudbetale et barns fremtidige undervisning og gebyrer til de nuværende satser.

College besparelsesplan

Dette giver forældre / værger mulighed for at bidrage til en konto, der er oprettet for at betale for barnets videregående uddannelse på en hvilken som helst kvalificeret uddannelsesinstitution.

Udbetalinger fra 529 planer er ikke underlagt indkomstskat. Men hvis midlerne trækkes tilbage til ikke-uddannelsesmæssige formål, opkræves en skat på 10% som en straf. Pr. Gebyrer opkræves årlige vedligeholdelsesgebyrer og aktivadministrationsgebyrer for 529 planer, og en initial investering er også specificeret.

Hvad er ligheden mellem UTMA og 529?

• Midler i både UTMA og 529 har indkomstskattefordele.

Hvad er forskellen mellem UTMA og 529?

UTMA vs 529
UTMA er en depotkonto, der åbnes og administreres af en voksen (sandsynligvis en forælder eller værge) på vegne af en mindreårig.	529 plan er en skattefordeles uddannelsesbesparelsesplan, der tilbydes af en stat eller en uddannelsesinstitution, der er designet til at hjælpe familier med at afsætte midler til fremtidige collegeomkostninger.
Ejerskab af fonden
Med en UTMA betragtes fonde som et barns aktiv.	Med en 529-plan betragtes midlerne som et forældreaktiv.
Straf
Der opkræves ingen straf for at trække midler fra en UTMA.	En straf på 10% anvendes, hvis midler i 529-plan trækkes tilbage til ikke-uddannelsesmæssige formål.
Vedligeholdelsesgebyr
Der opkræves ikke noget vedligeholdelsesgebyr, hvis kontoen opretholder en minimum daglig saldo på $ 300.	Vedligeholdelsesgebyr opkræves årligt.

Resume - UTMA vs 529

Forskellen mellem UTMA og 529 afhænger hovedsageligt af, at midlerne i UTMA kan bruges til at imødekomme enhver form for fremtidig udgift af den mindreårige, mens 529 er beregnet til at spare til fremtidige collegeudgifter. Der kan også findes forskelle med hensyn til de opkrævede sanktioner og vedligeholdelsesgebyrer anvendt for hver plan. Et større antal investeringsmuligheder er tilgængelige for UTMAs, hvilket gør det til en bedre investering sammenlignet med 529 planer, der har et begrænset antal investeringsvalg fra et investors synspunkt.

Download PDF-version af UTMA vs 529

Du kan downloade PDF-version af denne artikel og bruge den til offline-formål som angivet citatnotater. Download PDF-version her Forskel mellem UTMA og 529.

Referencer:

1. "UGMA / UTMA-konti." Www.oppenheimerfunds.com. N.p., 21. september 2014. Web. Tilgængelig her. 1. juli 2017.
2. "En introduktion til 529 planer." SEC-emblem. N. 8. august 2012. Web. Tilgængelig her. 1. juli 2017.
3. En guide til forståelse af 529 planer. Udgave kort. Washington: Investment Company Institute, 2007. Udskriv.

Billede høflighed:

1. ”College Fund” med skattekreditter (CC BY 2.0) via Flickr