HRA vs. HSA
Share
EN Konto for sundhedsgodtgørelse, eller HRA, og a Sundhedssparekonto, eller HSA adskiller sig med hensyn til kravene til støtteberettigelse, hvem der bidrager til dem, hvordan bidragene fungerer, hvem der er ejerskab af kontoen, hvordan bærbare midler er, og hvordan midlerne kan bruges. Medlemmer, der er indskrevet i en højt fradragsberettiget sundhedsplan, eller HDHP, er kun berettiget til en HSA, hvis de ikke samtidig er omfattet af
Indhold: HRA vs HSA
- 1 Hvad er HSA?
- 2 Hvad er en HRA?
- 3 Kvalificering
- 4 Bidrag til en HRA eller HSA
- 4.1 Bidragsgrænser for 2015
- 4.2 Opfangningsbidrag
- 5 Kontoejerskab
- 6 dækkede udgifter
- 7 Skattekonsekvenser af HSA- og HRA-konti
- 8 Påløbne renter
- 9 Brug af en HSA til investeringsformål
- 10 Referencer
Hvad er HSA?
HSA står for Health Savings Account. Det er en opsparingskonto, der finansieres af personer, der bruger indkomst før skat og er tilgængelig for dem, der er optaget i sundhedsplaner med meget fradragsberettigelse. Midler, der er taget ud af en HSA, beskattes ikke, hvis de bruges til medicinske udgifter. Opsparingen inden for en HSA ejes af den enkelte, overføres fra år til år og fortabes ikke, når den enkelte skifter arbejdsgivere eller sundhedsplaner. Midler kan flyttes fra en HSA-bank til en anden, hvoraf nogle tillader en at investere en del af hans eller hendes opsparing. De fleste HSA-banker opkræver små månedlige eller årlige gebyrer for deres tjenester.
Hvad er en HRA?
HRA står for arrangementet for sundhedsgodtgørelse. HDHP-medlemmer, der ikke er berettiget til en HSA, er berettigede til en HRA. I en HRA bidrager arbejdsgiveren eller sundhedsplanen (ikke det enkelte medlem) "kreditter" til kontoen. Kreditter akkumuleret på kontoen betragtes ikke som skattepligtig indkomst for medlemmet og er tilgængelige for medicinske udgifter. Ligesom en HSA ruller midler (kreditter) over fra år til år, men de ejes ikke af den enkelte og fortabes, når hun ændrer planer eller arbejdsgivere.
Følgende video giver en kort oversigt over HSA-, HRA- og FSA-konti:
Berettigelse
Enkeltpersoner er berettigede til en HSA, hvis de opfylder alle følgende kriterier:
- De er medlemmer af en høj fradragsberettiget sundhedsplan (HDHP). I 2015 betyder dette en egenandel på mindst 1.300 $ for enlige enkeltpersoner eller $ 2.600 for familier og udgifter til lomme på mindre end $ 6.450 (enkelt) og $ 12.900 (familie).
- De er ikke dækket af Medicare eller anden sundhedsforsikring, der ikke er HDHP.
- De har ikke en FSA-konto.
- Og de er ikke afhængige af en andens selvangivelse.
HDHP-medlemmer, der ikke er berettiget til en HSA, er berettigede til en HRA. Hvis en arbejdsgiver tilbyder en HRA-plan, er alle ansatte berettigede til den. HRA-planer er ikke tilgængelige for selvstændige.
Bidrag til en HRA eller HSA
En HRA er en noget fiktiv konto, idet sundhedsplanen krediterer kontoen med fiktive midler. Faktisk pengestrøm sker kun, når der kræves midler til dækning af medicinske udgifter. Arbejdsgiveren eller sundhedsplanen bidrager kreditter, enten månedligt eller i et engangsbeløb i begyndelsen af året, til hvert medlems konto. Disse kreditter betragtes ikke som skattepligtig indkomst for medarbejderen eller planmedlemmet. Bidragsgrænser fastsættes af arbejdsgiveren, og enkeltpersoner kan ikke bidrage med deres egne midler til kontoen. Midler findes kun som kreditter på kontoen, men uudnyttede midler rulles over år efter år og forbliver på kontoen på ubestemt tid.
På den anden side er en HSA finansieret af bidrag før skat fra planmedlemmet. Normalt er dette i form af fradrag i løn fra en medarbejder, men selvstændige erhvervsdrivende ofte også selvfinansierende HSA'er. Enkeltpersoner kan vælge at yde yderligere bidrag op til de grænser, der er foreskrevet af IRS. Penge på en HSA-konto skal kun bruges til at finansiere sundhedsudgifter (eller måske til investering i tilfælde, hvor en HSA-bank understøtter en sådan mulighed). Trækning af midler fra en HSA-konto for ikke-medicinske udgifter medfører en 20% strafafgift for dem under 65 år. Efter 65 år kan midler trækkes tilbage for ikke-medicinske udgifter og beskattes som almindelig indkomst.
Bidragsgrænser for 2015
Arbejdsgiveren indstiller det maksimale bidrag til en HRA. For HSA'er indstiller IRS grænsen. I 2015 er HSA-bidragsgrænsen for enkeltpersoner $ 3,350 og $ 6,650 for familier.
Opfangningsbidrag
Personer over 55 år kan bidrage med op til $ 1.000 mere til deres HSA pr. År, indtil de bliver 65 og er indskrevet i Medicare. Dette bidrag er et "over linjen" fradrag for indkomstskat. Ingen sådanne "indhentede" bidrag er tilladt for HRA'er.
Kontoejerskab
En HRA ejes af arbejdsgiveren. Dette betyder, at hvis en person skifter job eller sundhedsplaner, vil hun miste alle tilgængelige penge i HRA. Der er normalt en undtagelse fra dette for pensionister.
HSA'er ejes af individuelle medlemmer, så de har adgang til midlerne, selvom de skifter job eller sundhedsplaner.
Omkostninger dækket
HRAs dækker mange udgifter, inklusive recept, tandlæge, syn, medicin til behandling, terapi og forebyggende pleje. De dækker ikke kosmetiske procedurer.
HSA'er kan bruges immuniseringer, godt-baby-programmer, mammogrammer, pap-test og kræftscreening samt ikke-medicinske udgifter såsom tandlæge, tandlæge og syn. HSA-midler kan også bruges til at dække en sundhedsplan fradragsberettiget.
Hverken HRA'er eller HSA'er kan bruges til at betale for præmier for sundhedsforsikring.
Skattekonsekvenser af HSA- og HRA-konti
Arbejdsgiver HRA-bidrag er ikke inkluderet i lønningerne, og de beskattes derfor ikke. Arbejdsgivere kan trække de refunderede medicinske udgifter som en forretningsudgift.
HSA'er tjener skattefri renter, og bidrag er fradragsberettigede. Kvalificerede tilbagetrækninger er også ubeskattede, men ikke-kvalificerede udbetalinger er underlagt indkomstskat og en sanktion på 20% for dem under 65 år. I denne henseende ligner en HSA en IRA eller 401 (k) plan.
Påløbne renter
HRA'er tjener ikke renter, mens HSA'er gør. Renterne, der er påløbet i en HSA, er også skattefri.
Brug af en HSA til investeringsformål
Nogle banker, der tilbyder sundhedsopsparingskonti, giver abonnenter mulighed for at investere nogle af eller alle deres opsparing i aktier og obligationer og / eller lignende investeringsværktøjer. Lejlighedsvis vil unge og sunde individer vælge at bruge en HSA som en IRA og i stedet betale for deres minimale sundhedsudgifter med deres beskattede indtjening (i modsætning til dollars før skat fra en HSA).
Forskellige HSA-banker tilbyder forskellige opsparings- og investeringsmuligheder. For eksempel tillader HSA-administratorer abonnenter at investere deres sundhedsbesparelser i Vanguard-gensidige fonde, og HSA Bank leverer investeringsmuligheder via et partnerskab med TD Ameritrade, et mæglerfirma.
Før du beslutter at bruge en HSA som et investeringsmiddel, er det klogt at bede om en HSA-banks gebyrplan og investeringsmuligheder.
Referencer
- IRS-vejledning om HRA'er, HSA'er og FSA'er
- Ofte stillede spørgsmål om HRA
- Sammenligningstabel for HRA, HSA, FSA og LCFSA for føderale ansatte
- Indstillinger for sundhedsplaner for føderale ansatte
- Wikipedia: Konto på sundhedsbesparelser
- Wikipedia: Arrangement for sundhedsgodtgørelse
- 2013 HSA og HDHP grænser for bidrag og egenkapital
