Forskellen mellem Coverdell ESA og 529

Nøgleforskel - Coverdell ESA vs 529
 

Uddannelsesudgifter er en betydelig omkostning for et barn, og mange forældre begynder at spare, når deres børn er i en meget ung alder for at sikre, at de får en god uddannelse. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) og 529-plan er to vidt anvendte muligheder i USA for at spare til ovennævnte formål. Den vigtigste forskel mellem Coverdell ESA og 529 er den Coverdell ESA er en skattefordeles uddannelsesbesparelsesplan til dækning af fremtidige grundlæggende og sekundære uddannelsesudgifter hvorimod 529 er også en lignende uddannelsesbesparelsesplan, der hjælper med at afsætte midler til fremtidige collegeomkostninger.

INDHOLD

1. Oversigt og nøgleforskel
2. Hvad er Coverdell ESA 
3. Hvad er 529 Plan
4. Ligheder mellem Coverdell ESA og 529
5. Sammenligning side ved side - Coverdell ESA vs 529 i tabelform
6. Resume

Hvad er Coverdell ESA?

En Coverdell ESA er en skattefordeles uddannelsesbesparelsesplan, som en forælder / værge kan ansøge om på vegne af en støttemodtager (sandsynligvis et barn eller et barnebarn) for at dække fremtidige grundlæggende og sekundære uddannelsesudgifter. Oplysninger om kvalificerede uddannelsesudgifter til Coverdell ESA findes i afsnit 530 i den interne indtægtskode. Udbetalinger, der er foretaget til kvalificerede uddannelsesudgifter, udsættes skatter og midler får også tilladelse til at vokse skattefrit.

Sponsoren kan ikke bidrage med midler til en Coverdell ESA, når modtageren er fyldt 18 år, og der kan heller ikke åbnes en Coverdell ESA for en modtager over 18 år. Midler i en Coverdell ESA skal udbetales på kvalificerede uddannelsesudgifter, når støttemodtageren er 30 år gammel eller i stedet gives til et andet familiemedlem under 30 år. Et andet element, der klart kontrasterer Coverdell ESA fra en 529-plan, er, at den begrænsede årlige bidragsbegrænsninger, hvor grænsen ikke kan overstige $ 2.000 pr. støttemodtager indtil 18 år.

Figur 01: Coverdell ESA sparer midler til fremtidige grundlæggende og sekundære uddannelsesudgifter

Midler i en Coverdell ESA'er kan tillade en række investeringsmuligheder, herunder aktier, obligationer og gensidige fonde. Hvis midlerne trækkes ud til ikke-uddannelsesmæssige formål, opkræves en skat på 10% som en straf.

Hvad er 529 Plan?

529 er også en skattefordeles uddannelsesbesparelsesplan, som en forælder / værge kan ansøge om på vegne af en støttemodtager for at afsætte midler til fremtidige universitetsomkostninger. 529 planer er officielt benævnt som kvalificerede undervisningsplaner og er sponsoreret af stater eller uddannelsesinstitutioner og er godkendt af § 529 i den interne indtægtskode. De fleste 529 planer tilbyder levetidsbidragsgrænser på mindst $ 300.000. Forudbetalt undervisningsplan og universitetsbesparelsesplan er de to hovedtyper af 529-planer.

Forudbetalt undervisningsplan

I forudbetalt undervisningsplan kan forældrene / værgerne forudbetale et barns fremtidige undervisning og gebyrer til de nuværende satser

College besparelsesplan

Dette giver forældre / værger mulighed for at bidrage til en konto, der er oprettet for at betale for barnets videregående uddannelse på en hvilken som helst kvalificeret uddannelsesinstitution

Figur 02: 529 Plan sparer midler til fremtidige collegeudgifter

I modsætning til i Coverdell ESA har 529 planer ikke en aldersgrænse, til hvilken midlerne skal udbetales. Med hensyn til investeringer har 529 planer ikke en bred vifte af muligheder som i Coverdell ESA.

Tilbagetrækning af 529 planer er ikke underlagt indkomstskat. Men hvis midlerne trækkes tilbage til ikke-uddannelsesmæssige formål, opkræves en skat på 10% som en straf. Pr. Gebyrer opkræves årlige vedligeholdelsesgebyrer og aktivadministrationsgebyrer fra 529 planer, hvor en initial investering også er specificeret.

Hvad er ligheden mellem Coverdell ESA og 529?

• Midler, der er bidraget til både Coverdell ESA og 529, er skattefri.
• Både Coverdell ESA og 529 gælder en sanktion på 10% for hurtig tilbagetrækning.

Hvad er forskellen mellem Coverdell ESA og 529?

Coverdell ESA vs 529
En Coverdell ESA er en skattefordeles uddannelsesbesparelsesplan, som en forælder / værge kan ansøge på vegne af en støttemodtager for at dække fremtidige grundlæggende og sekundære uddannelsesudgifter.	529 er en skattefordeles uddannelsesbesparelsesplan, som en forælder / værge kan ansøge om på vegne af en støttemodtager, der afsætter midler til fremtidige universitetsomkostninger.
Bidragsgrænse
Den årlige bidragsbegrænsning for Coverdell ESA'er er $ 2.000 pr. Modtager indtil 18 år.	Levetidsbegrænsninger på mindst $ 300.000 er tilgængelige i de fleste 529 planer.
Investeringsmuligheder
Midler i Coverdell ESA'er må investeres i en række investeringsmuligheder inklusive aktier, obligationer og gensidige fonde.	529 planer har et begrænset antal investeringsmuligheder.

Resume - Coverdell ESA vs 529

Forskellen mellem Coverdell ESA og 529 afhænger hovedsageligt af den type uddannelsesudgifter, som hver plan dækker. Mens Coverdell ESA akkumulerer midler til fremtidige udgifter til grundskole og sekundær uddannelse, akkumuleres 529 specifikt midler til universitetsuddannelse. En række andre forskelle såsom bidragsbegrænsningen og investeringsmuligheder kan også findes mellem de to planer. Endvidere pålægges begge sanktioner for at trække midler til kvalificerede uddannelsesudgifter.

Download PDF-version af Coverdell ESA vs 529

Du kan downloade PDF-version af denne artikel og bruge den til offline-formål som angivet citatnotater. Download PDF-version her Forskel mellem Coverdell ESA og 529.

Referencer:

1. "Coverdell Education Savings Account (ESA)." Publikation 970 (2016), Skattefordele for uddannelse. N.p., n.d. Web. Tilgængelig her. 10. juli 2017.
2. “Sanktioner ved udbetalinger fra en Coverdell-opsparingskonto.” N.p., n.d. Web. Tilgængelig her. 10. juli 2017.
3. "En introduktion til 529 planer." SEC-emblem. N. 8. august 2012. Web. Tilgængelig her. 1. juli 2017.

Billede høflighed:

1.” Grundlæggende studerende skriver ”af Hannah Schneider (CC BY 2.0) via Flickr
2. “Dr-paul-chappell-med-kandidat” Af Jeremylofgren - Eget arbejde (CC BY 3.0) via Commons Wikimedia