401 (k) mod IRA
Share
Den største forskel mellem to mest populære typer pensionskonti - 401 (k) og IRA - er, at 401 (k) planer er oprettet af arbejdsgivere, og IRA'er er individuelle pensionskonti, således forkortelsen. Med 401 (k) konti ydes bidrag pr. Skat. Bidrag til IRA-konti foretages med indkomst efter skat, men skattefradrag er tilgængelige for disse bidrag. Med både IRA og 401 (k) vokser investeringerne på en udskudt skat, men på tilbagetrækningstidspunktet forfalder skat til den daværende aktuelle skattesats.
Der er forskellige bidragsgrænser og skattehensyn for begge typer planer, som forklaret nedenfor.
Sammenligningstabel
| 401 (k) | IRA | |
|---|---|---|
| Plan indstillet af | Arbejdsgiver | Individuel |
| Bidragsgrænser | Medarbejderbidragsgrænse på $ 18.000 (under 50 år gamle), $ 24K (50+); grænser gælder for samlet samlet bidrag til 401k og Roth 401k. Medarbejderes og arbejdsgiverens samlede bidrag skal være mindre end 100% af lønmodtageren eller $ 53.000. | $ 5.500 / år for 49 år eller derunder; $ 6.500 / år for over 50 år; grænsen er for kombinerede bidrag til traditionel IRA og Roth IRA. |
| Indkomstgrænser | Generelt ingen, men noget kompliceret på grund af HCE (stærkt kompenserede medarbejdere) regler | Baseret på MAGI; Single, HoH, MFS: fuld bidrag til $ 61.000, delvis til $ 71.000; MFJ; QW: fuldt bidrag til $ 98.000, delvis til $ 118.000. Kan ikke bidrage mere end du tjener i det år. |
| Arbejdsgiverbidrag | Tit | Sjældent |
| Investeringer på kontoen | Aktier, obligationer, gensidige fonde. Kapitalgevinster, udbytte og renter på kontoen pålægges ingen skattepligt. | Aktier, obligationer, gensidige fonde, fast ejendom (kun i bestemte typer af IRA). Kapitalgevinster, udbytte og renter på kontoen pålægges ingen skattepligt. |
| Skattekonsekvenser | Penge deponeres som udskudt skat og vokser skattefrit på kontoen. Gevinster på kontoen beskattes ikke. Udlodninger fra kontoen betragtes som almindelig indkomst og beskattes i overensstemmelse hermed. (nogle undtagelser for bidrag efter skat, hvor det er tilladt) | Bidrag kan være fradragsberettigede med forbehold af indkomstgrænser. Gevinster på kontoen beskattes ikke. Udlodninger fra kontoen betragtes som almindelig indkomst og beskattes i overensstemmelse hermed. |
| Fordelinger | Distributioner kan begynde i en alder af 59 1/2 eller ældre, hvis ejeren bliver deaktiveret. | Distributioner kan begynde i en alder af 59½, eller ejeren bliver deaktiveret. |
| Tvangsfordelinger | Skal begynde at trække midler ud i alderen 70 1/2, medmindre medarbejderen stadig er ansat. Straffen er 50% af minimumsfordelingen | Skal begynde at trække midler ud i alderen 70½, medmindre medarbejderen stadig er ansat. Straffen er 50% af minimumsfordelingen |
| Låne mod konto | Afhængigt af planen er det tilladt at låne mod midler på kontoen op til 50% af kontoværdien, men kun hvis det stadig er ansat hos den samme arbejdsgiver. | Ingen |
| Tidlig tilbagetrækning | 10% straf plus skatter. Tidlig fratræden begrænset til medarbejderbidrag; arbejdsgiverbidrag kan ikke trækkes tilbage tidligt. Undtagelser for økonomiske vanskeligheder, men 10% straf gælder også i disse tilfælde. | 10% straf plus skatter for udlodning før alder 59 1/2 med undtagelser. |
| Tidlig tilbagetrækning for medicinske udgifter | Medicinske udgifter, der ikke er dækket af forsikring for medarbejder, ægtefælle eller forsørger, der er omfattet af 10% straf | Kan trække sig ud for kvalificerede uudbetalte medicinske udgifter, der er mere end 7,5% af AGI; medicinsk forsikring i løbet af arbejdsløshedsperioden; under handicap |
| Tidlig tilbagetrækning for huskøbere | Køb af primær bopæl og undgåelse af afskærmning eller udsættelse af primær bopæl er underlagt 10% straf | Kan trække sig tilbage (uden 10% skatteregulering) op til $ 10.000 for første gang boligkøb til forskud med betingelser |
| Tidlig tilbagetrækning af uddannelsesomkostninger | Betaling af sekundære uddannelsesudgifter inden for de sidste 12 måneder for medarbejder, ægtefælle eller forsørger, der er underlagt 10% straf | Kan trække sig ud uden 10% skattesag for kvalificerede uddannelsesomkostninger for ejer, børn og børnebørn. |
| Konverteringer | Ved opsigelse af ansættelsen kan rulles til IRA eller Roth IRA. Når der rulles til en Roth skal IRA betales i løbet af konverteringsåret | Kan konverteres til en Roth IRA. Skatter skal betales i løbet af konverteringsåret. Andre begrænsninger kan også gælde. |
| Udbetalinger | Skattes som almindelig indkomst | Beskattes som almindelig indkomst (fordelinger fra Roth IRA'er beskattes ikke) |
| Ændring af institutioner | Kan rulle over til en anden arbejdsgivers 401 (k) plan eller til en (traditionel) IRA på en uafhængig institution | Midler kan enten overføres til en anden institution, eller de kan sendes til ejeren af den traditionelle IRA, der har 60 dage til at lægge pengene i en anden institution i et rollover-bidrag til en anden traditionel IRA. |
Indhold: 401 (k) vs IRA
- 1 Historie om IRA og 401 (k) planer
- 2 Hvad er 401 (k) & IRA?
- 3 Kvalificerede indkomstniveauer for 401 (k) og IRA
- 4 Forskelle i muligheder for tilbagetrækning
- 4.1 Tidlig tilbagetrækning
- 4.2 Fordeling ved pensionering
- 5 Forskelle med Roth-ordningerne
- 6 Referencer
Historie om IRA og 401 (k) planer
I 1978 ændrede den amerikanske kongres den interne indtægtskode for at tilføje sektion 401 (k). Arbejdet med at udvikle de første planer begyndte i 1979. Oprindeligt beregnet til ledere viste planer i afdeling 401 (k) sig populær blandt arbejdstagere på alle niveauer, fordi det havde højere årlige bidragsgrænser end den individuelle pensionskonto (IRA); det fulgte normalt med en virksomhedsmatch og gav større fleksibilitet på nogle måder end IRA, der ofte gav lån og, hvis relevant, tilbød arbejdsgiverens aktie som et investeringsvalg. Flere større selskaber ændrede eksisterende bidragsplaner umiddelbart efter offentliggørelsen af IRS-forslag til reguleringer i 1981.
En primær årsag til eksplosionen af 401 (k) planer er, at sådanne planer er billigere for arbejdsgivere at opretholde end en pension, fordi de i stedet for de krævede pensionsbidrag kun skal betale administrations- og supportomkostninger, hvis de vælger ikke at matche medarbejder bidrag eller yde overskudsdelingsbidrag. Derudover kan nogle eller alle planadministrationsomkostninger videregives til deltagerne i planen. I år med stærk fortjeneste kan arbejdsgivere yde matchende eller overskudsdelende bidrag og reducere eller eliminere dem i dårlige år. I modsætning til IRA skaber 401 (k) således en forudsigelig omkostning for arbejdsgivere, mens udgifterne til ydelsesbaserede planer kan variere uforudsigeligt hvert år.
Hvad er 401 (k) & IRA?
A 401 (k) er en type arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplan, der giver medarbejderne mulighed for at spare til pension, mens de udsætter føderale indkomstskatter på de sparede penge og akkumulerede investeringsindtægter, indtil midler begynder at blive trukket fra kontoen under pensionering.
Medarbejderen vælger at få en del af hans eller hendes løn udbetalt direkte eller "udskudt" til hans eller hendes 401 (k) -konto. I deltagerrettede planer (den mest almindelige mulighed) kan medarbejderen vælge mellem et antal investeringsmuligheder, som regel et sortiment eller blanding af gensidige fonde, der lægger vægt på aktier, obligationer, investeringer i pengemarkeder. Mange selskabers 401 (k) -planer tilbyder også muligheden for at købe virksomhedens aktier. Medarbejderen kan normalt tildele penge mellem disse investeringsvalg når som helst. I trustee-rettede 401 (k) planer udnævner arbejdsgiveren administratorer, der beslutter, hvordan planens aktiver skal investeres.
Individuel Pensioneringskonto (IRA) er en pensionsplanskonto, der giver nogle skattemæssige fordele ved pensionsopsparing i USA. Den individuelle pensionsordning og beslægtede køretøjer blev oprettet ved ændringer af den interne indtægtskode fra 1954 (som ændret) foretaget af loven om sikkerhed for medarbejderpensionering fra 1974 (ERISA), der (vedtaget bl.a.) Internal Revenue Code sektioner 219 (26 USC § 219) og 408 (26 USC § 408) vedrørende IRA'er.
Kvalificerede indkomstniveauer for 401 (k) og IRA
401 (k) har ingen regler om indkomstniveauer for LCE & MCE, men reglerne for HCE (højtkompenserede ansatte defineres som ansatte med kompensation på $ 100.000 eller mere i 2006 og forbliver uændrede i 2007) komplicerer det meget.
Bidragsgrænser til en IRA er baseret på indkomst (specifikt MAGI på selvangivelsen). Under en bestemt indkomstgrænse har du lov til at bidrage med op til det fulde beløb, som er $ 5.500 pr. Individ for 2016. Personer over 50 år kan bidrage med yderligere $ 1.000. Disse grænser er pr. Individ, så grænserne er faktisk dobbelt for ægtepar. Hvis din indkomst imidlertid er over en bestemt tærskel, begynder bidragsbegrænsningerne at falde som følger:
- Single, husstand, gift med arkivering separat: fuldt bidrag til $ 52k, delvis til $ 62k; overhovedet ikke kan bidrage, hvis indkomsten er over $ 62.000
- Gift arkivering fælles; Kvalificerende enke (er): fuldt bidrag til $ 83k, delvis til $ 103k; med den eneste regulering, kan man ikke bidrage mere end den årlige indkomst i det år.
Forskelle i muligheder for tilbagetrækning
Tidlig tilbagetrækning
Både 401 (k) og IRA er pensionskonti, så de er struktureret til at afskrække tidlige tilbagetrækninger. 401 (k) planer tillader generelt ikke tilbagetrækning, mens den stadig er ansat hos arbejdsgiveren, der opstiller planen. Nogle arbejdsgivere opsætter deres 401 (k) -planer for at give mulighed for tilbagetrækning i tilfælde af økonomisk modgang, men selv i sådanne scenarier er det typisk medarbejderens bidrag, der kan trækkes tilbage og ikke de penge, som arbejdsgiveren har bidraget med. IRA-konti ejes af den enkelte, så der er tilladt tidlige tilbagetrækninger, skønt de er underlagt visse skatter.
Hvis du vælger at trække midler fra en eller anden kontotype inden 59½ års alderen, er der en 10% straf (i form af en skat på 10%). Og da indkomstskatter blev udsat, når midlerne blev bidraget til kontoen, forfalder disse skatter på tilbagetrækningstidspunktet. Skatterne og sanktionerne gælder, selvom det er en trængsel tilbagetrækning.
lån
En fordel ved en 401 (k) -plan er, at du kan låne penge imod den. Generelt er lånebeløbet begrænset til 50% af saldoen på 401 (k) -kontoen.
Det er ikke muligt at låne mod midler i en IRA.
Distributioner i pensionering
Efter en alder af 59½ kan du tage fordelinger fra dine pensionskonti, inklusive 401 (k), IRA og Roth IRA. De midler, du trækker fra disse konti, betragtes som almindelig indkomst. de beskattes derfor som almindelig indkomst. Både føderale og statslige afgifter forfalder på denne indkomst.
Der er ingen skat på fordelinger fra en Roth-plan, som diskuteret nedenfor. Dette gælder både for Roth IRA og Roth 401 (k) konti.
Forskelle med Roth-ordningerne
For at tilskynde til opsparing til pensionering er vækst af midler på pensionskonti skattefri. Dette betyder, at kapitalgevinster, udbytte og renter, der er optjent på din pensionskonto - uanset om det er en 401 (k), IRA eller deres Roth-modpart - altid er skattefri.
Skat forfalder dog mindst én gang: enten når du indbetaler penge til, eller når du tager penge ud af en pensionskonto. Med en traditionel 401 (k) og traditionel IRA er bidragene fradragsberettigede, men indkomstskat forfalder på fordelinger. Udtræden fra en traditionel IRA eller 401 (k) under pensionering betragtes som almindelig indkomst og beskattes i overensstemmelse hermed. Med Roth-konti er bidrag, der indgår, ikke fradragsberettigede og indgår i dollars efter skat; distributioner, der udgår ved pensionering fra disse konti, er dog skattefri.
Så hvis du nu befinder dig i et lavere skatteklasse og kan bidrage til en Roth-plan, skal du gøre det. Dine penge vokser skattefrit, og der opkræves ingen skatter, selv når du tager pengene ud.
Beslutningen mellem at vælge en Roth IRA versus en traditionel IRA afhænger hovedsageligt af, om du sandsynligvis vil være i en højere skatteklasse i fremtiden (i hvilket tilfælde en Roth IRA er bedre) eller et lavere skatteklods i fremtiden (hvor hvis en konventionel IRA er bedre). Roth IRA'er har også lidt mere fleksibilitet med hensyn til tidlig tilbagetrækning. Hvis din skatteklasse ikke ændres, mens du arbejder kontra når du går på pension, ender du med det samme beløb i en Roth IRA som en konventionel IRA for et bidrag, der er mindre end det maksimalt tilladte. Hvis du gemmer det maksimalt tilladte beløb i en IRA, og du forbliver i samme skatteklasse, er der en lille skattemæssig fordel for Roth-IRA.
Referencer
- Bidragsgrænser for IRA-planer
- Skatteemne - 401 (k) Planer - IRS.gov
- Sammenligning af 401 (k) og IRA-konti - Wikipedia
- Undtagelser fra 10% skatteret ved tidlig tilbagetrækning fra pensionskonti - IRS.gov
- Ofte stillede spørgsmål til pensioneringsplaner om udpegede Roth-konti
