401 (k) vs. Roth 401 (k) Planer
Share
EN Roth 401 (k) pensionsplan kombinerer nogle af de mest skattemæssige fordele ved en traditionel 401 (k) og Roth IRA. I en traditionel 401 (k) plan, bidrag ydes før skat. Investeringer vokser skattefrit, men bidragene og investeringsindtægterne beskattes begge, når midler trækkes tilbage fra kontoen (typisk ved pensionering). I modsætning hertil ydes bidrag til en Roth 401 (k) -plan fra indkomst efter skat. Imidlertid vokser investeringer skattefrit, og investeringsindtægter beskattes aldrig - ikke engang ved tilbagetrækning.
Sammenligningstabel
Forskelle - ligheder -| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
| Plan indstillet af | Arbejdsgiver | Arbejdsgiver |
| Bidragsgrænser | Medarbejderbidragsgrænse på $ 18.000 (under 50 år gamle), $ 24K (50+); grænser gælder for samlet samlet bidrag til 401k og Roth 401k. Medarbejderes og arbejdsgiverens samlede bidrag skal være mindre end 100% af lønmodtageren eller $ 53.000. | 2018: $ 18.5K (under 50 år gammel), $ 24.5K (50+); 2014: $ 17,5 000 (under 50), $ 23 K (50+); grænser gælder for samlet samlet bidrag til 401 (k) og Roth 401 (k). Arbejdstageres og arbejdsgiverens samlede bidrag skal være mindre end 100% af medarbejderens løn eller $ 53K |
| Indkomstgrænser | Generelt ingen, men noget kompliceret på grund af HCE (stærkt kompenserede medarbejdere) regler | Ingen |
| Arbejdsgiverbidrag | Tit | Nej. Nogle arbejdsgivere tilbyder matchende bidrag, men de skal allokeres til en konto før skat, som en traditionel 401 (k). |
| Investeringer på kontoen | Aktier, obligationer, gensidige fonde. Kapitalgevinster, udbytte og renter på kontoen pålægges ingen skattepligt. | Aktier, obligationer, gensidige fonde. Kapitalgevinster, udbytte og renter på kontoen pålægges ingen skattepligt. |
| Skattekonsekvenser | Penge deponeres som udskudt skat og vokser skattefrit på kontoen. Gevinster på kontoen beskattes ikke. Udlodninger fra kontoen betragtes som almindelig indkomst og beskattes i overensstemmelse hermed. (nogle undtagelser for bidrag efter skat, hvor det er tilladt) | Penge, der er afsat til Roth 401k, beskattes, men når de først er gemt på kontoen, vokser skattefrit og er ikke underlagt skat ved tilbagetrækning. |
| Fordelinger | Distributioner kan begynde i en alder af 59 1/2 eller ældre, hvis ejeren bliver deaktiveret. | Distributioner kan begynde, hvis 2 betingelser er opfyldt: (1) det tidligste bidrag til kontoen var mindst 5 år siden, og (2) ejeren er over 59 år 1/2 eller bliver deaktiveret. |
| Tvangsfordelinger | Skal begynde at trække midler ud i alderen 70 1/2, medmindre medarbejderen stadig er ansat. Straffen er 50% af minimumsfordelingen | Skal begynde at trække midler ud i alderen 70 1/2, medmindre medarbejderen stadig er ansat. |
| Låne mod konto | Afhængigt af planen er det tilladt at låne mod midler på kontoen op til 50% af kontoværdien, men kun hvis det stadig er ansat hos den samme arbejdsgiver. | Afhængigt af planen er det tilladt at låne mod midler på kontoen op til 50% af kontoværdien, men kun hvis det stadig er ansat hos den samme arbejdsgiver. |
| Tidlig tilbagetrækning | 10% straf plus skatter. Tidlig fratræden begrænset til medarbejderbidrag; arbejdsgiverbidrag kan ikke trækkes tilbage tidligt. Undtagelser for økonomiske vanskeligheder, men 10% straf gælder også i disse tilfælde. | Ingen sanktioner, så længe arbejderne ikke bruger deres investeringsgevinster. Skattefri tilbagetrækning for personer over 59 1/2 begynder, efter at de har haft deres konto i mindst fem år |
| Tidlig tilbagetrækning for medicinske udgifter | Medicinske udgifter, der ikke er dækket af forsikring for medarbejder, ægtefælle eller forsørger, der er omfattet af 10% straf | Skattepligtig del af medicinske udgifter, der ikke er dækket af forsikring for medarbejder, ægtefælle eller forsørger, der er underlagt 10% straf. Til tider frafaldes straffen afhængigt af arbejdsgiveren såvel som hvor alvorlig sygdommen er. |
| Tidlig tilbagetrækning for huskøbere | Køb af primær bopæl og undgåelse af afskærmning eller udsættelse af primær bopæl er underlagt 10% straf | Skattepligtig del af køb af første hjem og undgåelse af afskærmning eller udsættelse af primær bopæl er underlagt 10% straf. |
| Tidlig tilbagetrækning af uddannelsesomkostninger | Betaling af sekundære uddannelsesudgifter inden for de sidste 12 måneder for medarbejder, ægtefælle eller forsørger, der er underlagt 10% straf | Skattepligtig del af betaling af sekundære uddannelsesudgifter inden for de sidste 12 måneder for medarbejder, ægtefælle eller forsørger, der er underlagt 10% bøde. |
| Konverteringer | Ved opsigelse af ansættelsen kan rulles til IRA eller Roth IRA. Når der rulles til en Roth skal IRA betales i løbet af konverteringsåret | Kan rulles til Roth IRA. |
| Udbetalinger | Skattes som almindelig indkomst | Ikke beskattet under forudsætning af kvalificerede udbetalinger ved pensionering. |
| Ændring af institutioner | Kan rulle over til en anden arbejdsgivers 401 (k) plan eller til en (traditionel) IRA på en uafhængig institution | Kan overgå til en anden arbejdsgivers Roth 401 (k), hvis den tilbydes, eller til en Roth IRA uafhængigt, men ikke tilbage til en traditionel 401 (k) |
Indhold: 401 (k) vs Roth 401 (k) Planer
- 1 bidrag
- 1.1 Matchende arbejdsgiver
- 1.2 Bidragsgrænser
- 2 Skattekonsekvenser
- 3 Indkomstgrænser
- 4 Tilbagetrækningsstraf
- 5 distributioner
- 5.1 Tvangsfordelinger
- 5.2 Andre overvejelser
- 6 Skiftende arbejdsgiver
- 7 Traditionel vs. Roth 401 (k): Hvordan man vælger
- 7.1 Andre fordele og ulemper
- 8 Henvisninger
Bidrag
Med virksomhedssponsoriserede 401 (k) planer bidrager medarbejdere fonde før skat fra deres lønchecks. Arbejdsgivere matcher undertiden bidraget op til en bestemt grænse. Bidrag til Roth 401 (k) -planer finansieres ved hjælp af indkomst efter skat. Ligesom traditionelle 401 (k), kan Roth 401 (k) planer også omfatte arbejdsgiver matching, men disse arbejdsgiverfinansierede bidrag behandles som en traditionel 401 (k), dvs. de skal sendes til en traditionel 401 (k) konto, der er en komponent i hver Roth 401 (k), der har arbejdsgiver matching. Disse midler er også skattepligtige, når de trækkes tilbage.
Arbejdsgiver matchning
Et populært sødestof i 401 (k) planer er matchning af arbejdsgivere; virksomheder matcher ofte medarbejderbidrag til 401 (k) planer som et incitament til at deltage i pensionsplanen. Dette er i det væsentlige "gratis penge" eller en bonus for medarbejderen, og det ville være uklokt at ikke drage fordel af det.
Fangsten med Roth 401 (k) -planer er, at eventuelle matchende bidrag fra arbejdsgiveren skal indbetales i en traditionel 401 (k) -plan, som skal opsættes ud over Roth 401 (k). Dette skaber en administrativ byrde, som mange virksomheder undgår ved ikke at tilbyde en Roth 401 (k) -plan overhovedet.
Bidragsgrænser
Fra 2015 er det maksimale årlige bidrag, som enkeltpersoner har lov til at yde til enten 401 (k) -planen (traditionel eller Roth), $ 18.000 for folk under 50 år og $ 24.000 for dem over 50 år. dvs. arbejdstagere over 50 år har lov til at yde "indhentningsbidrag" på op til $ 6.000 om året. De tilsvarende grænser for 2014 er $ 17.500 (under 50) og $ 23.000 (over 50). Bemærk, at disse grænser gælder for medarbejderbidrag til 401 (k), 403 (b), de fleste 457 planer og den føderale regerings Thrift Savings Plan.[1] Så de gælder for både 401 (k) og Roth 401 (k) planer.
Ud over grænsen for arbejdsgiverbidrag lægger IRS også grænser for det samlede bidrag fra arbejdsgiver og medarbejder tilsammen. For 2015 er denne grænse $ 53.000 for ansatte under 50 år og 59.000 $ for ansatte over 50 år.
Skattekonsekvenser
401k bidrag er før skat, hvilket sænker en ansattes skattepligtige indkomst. De er dog skattepligtige, når penge trækkes tilbage. Dette betyder, at de er mere fordelagtige for folk, der befinder sig i højere skattekonsoller, og forventer at forblive i den samme beslag eller flytte ind i en nedre beslag, når de går på pension.
Penge, der er lagt i Roth 401ks, beskattes som almindelig indkomst. Imidlertid vokser penge, der spares i Roth 401ks, skattefrit og er ikke skattepligtige, når de trækkes tilbage. Dette betyder, at de er mest fordelagtige for mennesker, såsom unge, der befinder sig i lavere skatteklasser, men forventer at være i en højere skatteklasse, når de går på pension.
Indkomstgrænser
I modsætning til IRA-planer er der ingen indkomstgrænser for 401 (k) eller Roth 401 (k).
Sanktioner for tilbagetrækning
Der er incitamenter til tidlig tilbagetrækning fra enhver pensionsplan: traditionel 401 (k), IRA, Roth IRA eller Roth 401 (k). Medmindre der er formildende ekstraordinære omstændigheder (som død, handicap eller betydelige medicinske udgifter), pålægger IRS 10% straf ved tidlig tilbagetrækning.
Men reglerne er lidt forskellige for Roth kontra traditionelle 401 (k) planer. For det første er udbetalinger skattefri, hvis de begynder mindst 5 år efter, at det første bidrag blev ydet til planen. For det andet straffes en Roth-kontoejere ikke for at trække penge fra en plan, forudsat at de undgår at trække sig fra investeringsgevinster.
Fordelinger
Du kan begynde at tage penge ud af en 401k i en alder af 59 & ½, eller hvis ejeren bliver deaktiveret. Der skal betales skat for disse distributioner. Ejere skal begynde at trække sig tilbage ved halvanden 70 år, medmindre de stadig er ansat. Tidlig tilbagetrækning kan typisk ikke foretages, mens den stadig er ansat hos den arbejdsgiver, der oprettede 401k. Ellers er der en 10% straf plus skat for tidlige tilbagetrækninger.
Distributioner fra Roth 401ks kan begynde i en alder af 59 og en halv, så længe kontoen har været åben i mindst 5 år, eller hvis ejeren bliver deaktiveret. Distributioner er skattefri.
Tvangsfordelinger
Ejere af 401 (k) konti er forpligtet til at begynde at udbetale distributioner i en alder af 70 ½. Der er ikke noget sådant krav til Roth 401 (k) -planer.
Andre overvejelser
Roth 401 (k) -planer tilbyder nogle fordele på distributionstidspunktet. Især er distributioner fra Roth-planer udelukket fra formlerne, der bestemmer Medicare-del B-præmier eller hvor meget skat der skyldes socialsikringsydelser. Derudover kan 401 (k) planer overføres til modtagerne, skattefri.
Skiftende arbejdsgiver
Når du skifter arbejdsgivere, kan en 401k rulles ind i en IRA eller Roth IRA, eller den kan gå til en 401k leveret af den nye arbejdsgiver.
Roth 401 (k) -planer kan ikke konverteres til traditionelle 401 (k) s, når en person skifter arbejdsgivere, men de kan rulles ind i Roth IRAs eller en anden arbejdsgiveres Roth 401k-plan.
Traditionel vs. Roth 401 (k): Hvordan man vælger
Valget mellem Roth 401 (k) og traditionel 401 (k) koges ned på skatter. Ved at bidrage til en traditionel 401 (k) plan sænker du din skatteregning nu ved at udsætte beskatningen til, når du går på pension og trækker pengene. Det er muligt, at skatteregningen ved pensionering vil være meget højere, fordi:
- Du betaler skat på ikke kun det oprindelige bidrag, men også alle investeringsindtægterne i de mellemliggende år.
- Dit skatteark er muligvis højere i pensionen, end det er nu.
Så for yngre arbejdstagere, der er mange årtier væk fra pensionering, og hvis indkomst er lavere, fordi de lige er begyndt på deres karriere, giver Roth 401 (k) planer mere mening. De mister ikke meget i vejen for skattefrie bidrag, og deres investeringsindtægter vil være skattefri (og sandsynligvis store, fordi investeringerne har haft en længere tid til at vokse).
Omvendt, hvis du er tæt på pension eller din indkomstskateklasse er meget høj, kan du have det bedre med at vælge en traditionel 401 (k) plan for at bidrage til.
Beslutningen om at vælge en pensionsplan kan være meget beskattende, men den klare forklaring i videoen nedenfor kan muligvis hjælpe en med at forstå de to planer bedre og endda hjælpe med at beslutte mellem 401 (k) og Roth 401 (k):
Andre fordele og ulemper
401k-planvalg kan begrænses og kan have højere gebyrer forbundet med dem. De kan dog give sparere mulighed for at låne fra deres pensionsopsparing. Hvis udtrædelsesproblemer er inkluderet i planen, betaler udgifter til sekundær uddannelse, medicinske udgifter eller boligudbetalinger med 10% straf. Medicinske udgifter, der overstiger 7,5% af en persons indkomst, kan være fritaget for bøden.
Ikke alle arbejdsgivere tilbyder Roth 401k planer. Midler kan ikke bruges til at finansiere nedbetalinger, uddannelsesudgifter eller medicinske udgifter.
Referencer
- Pensioneringsplaner - irs.gov
- 401 (k) Ressourcevejledning - irs.gov
- Forståelse af Roth 401k - smartmoney.com
- Wikipedia: Roth 401 (k)
- Annoncerer pensionsplanens begrænsninger 2015; Skatteydere kan bidrage med op til $ 18.000 til deres 401 (k) planer i 2015
